Solapas principales

Postgrado en Compliance

Plan de estudios y titulación

Contenidos académicos

Estructura básica

  • Aspectos esenciales de Ética Corporativa (Business Ethics)
  • Las fuentes de obligaciones de cumplimiento: Hard Law y Soft Law
  • Modelos de gestión empresarial GRC
  • Sistemas de Gestión de Cumplimiento (CMS)
  • Marcos de referencia genéricos
  • Marcos de referencia específicos
  • Desarrollo práctico de modelos de cumplimiento en España
  • Procesos de denuncia e investigación interna
  • Clasificación de conductas de grupo e individuales
  • Competencias de comunicación

Casos Prácticos a lo largo del programa:

  • Corrección de iniciativas de negocio inadecuadas
  • Detección y gestión de comportamientos corruptos
  • Gestión de conductas de cumplimiento no alineadas con los objetivos

Temario desarrollado

I. Aspectos esenciales de Ética Corporativa (Business Ethics). Aspectos de Business Ethics aplicados en el mundo de las empresas y proyectados a aspectos que habitualmente producen normas de aplicación interna. Relación de la Ética en los negocios con el cumplimiento de las normas y el establecimiento de estándares voluntarios por encima de los umbrales legales de cumplimiento obligado.

II. Las fuentes de obligaciones de cumplimiento: Hard Law y Soft Law. Importancia de las buenas prácticas y estándares internacionales como fuentes de obligaciones. Su naturaleza interpretativa e incluso vinculante. Fuentes de Soft Law.

  • Sistema tradicional de fuentes del Derecho y de las obligaciones.
  • Fuentes de Soft Law y eficacia práctica.
  • Taxonomía de normas técnicas (ISO, ISA, e ISAE).

III. Modelos de gestión empresarial GRC. Los modelos de gestión empresarial modernos encuadran los cometidos de cumplimiento (compliance) dentro de modelos integrados con la Gobernanza y Gestión del Riesgo (modelos GRC). En este apartado se tratarán las interacciones entre estas tres esferas. 

  • Concepto de Gobernanza, Gestión del Riesgo y Cumplimiento (GRC).
  • Modelos de gestión integrada GRC: aplicativos y soluciones.
  • Ubicaciones de la función de cumplimiento en el organigrama empresarial.
  • Interacciones entre cumplimiento, control interno y auditoría interna.

IV. Sistemas de Gestión de Cumplimiento (CMS). A causa de la proliferación de normas que afectan a las empresas (de carácter obligado o auto impuestas), se hace preciso disponer de sistemas que permitan una gestión eficaz de su cumplimiento. A estos efectos, se vienen elaborando estándares tanto internacionales como nacionales que determinan el estado del arte en esta materia.

  • Concepto de CMS y áreas de cumplimiento.
  • Estándares genéricos y específicos.
  • Estructuras orgánicas de cumplimiento.
  • Perfil y funciones del Compliance Officer.
  • Política de cumplimiento y CMS.
  • Estándar ISO en CMS.
  • Estándar ISO en ABMS.

V. Marcos de referencia genéricos. Tanto los estándares internacionales como los nacionales en materia de cumplimiento, se valen de una serie de principios y componentes que se desarrollan en el entorno del control interno empresarial. En este apartado se tratan estos marcos de referencia genéricos y los principios que se han desarrollado a través de ellos.

  • El COSO Framework: COSO I, COSO II y COSO III.
  • El Capability model de OCEG.
  • Directrices de la OCDE.
  • Perfil y funciones del Compliance Officer.
  • El Australian Standards AS 3806-2006.
  • La norma técnica de auditoría IDW AssS 980.

VI. Marcos de referencia específicos. Por motivo de materia técnica o de sector de actividad, se han desarrollado marcos de cumplimiento especialmente adaptados a ellos. Entre los mismos, se cuentan los de prevención de la corrupción, que se han convertido en modelos de gestión ética y fuente de inspiración para gran número de normas sobre la materia.

  • Las líneas directrices de las "Corporate Guidelines" de la US Sentencing Commission norteamericana.
  • Las normas OCDE contra la corrupción.
  • La Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) norteamericana.
  • La Bribery Act Británica.
  • El modelo de cumplimiento del Código Penal español
  • Tax Governance, Tax Morality y Tax Transparency.
  • Modelo de prevención del blanqueo de Capitales
  • Entornos de cumplimiento en materia de Competencia.
  • Entornos de defensa de consumidores en el sector bancario.
  • Modelos de gestión medioambiental.
  • Modelos de gestión de la privacidad.

VII. Desarrollo práctico de modelos de cumplimiento en España. La aplicación práctica de modelos de cumplimiento precisa seguir técnicas desarrolladas tanto a raíz de los marcos de referencia genéricos como de los específicos acerca de cumplimiento.

  • Risk assessment: priorización de conductas de riesgo.
  • Políticas, procedimientos, controles e investigaciones.
  • Mapa de riesgo de cumplimiento y de prevención penal.
  • Medidas organizativas.

VIII. Procesos de denuncia e investigación interna. La aplicación práctica de modelos de cumplimiento atraviesa por implantar mecanismos de detección y por desarrollar, posteriormente, procesos de investigación que conjugarán el respeto de la legalidad con las técnicas forenses más avanzadas.

  • Canales de denuncia y protocolos de investigación.
  • Garantías de privacidad y no represalia.
  • Garantías de procedimiento en la investigación interna.
  • Técnicas de investigación forense.
  • Obtención y tratamiento de evidencias digitales

IX. Clasificación de conductas de grupo e individuales. El comportamiento tanto de los individuos como de los colectivos de persona debe tenerse en consideración tanto en el diseño como en la aplicación de modelos de cumplimiento. En este apartado se abordarán cuestiones esenciales de psicología social que afectan al ámbito del cumplimiento.

  • Risk assessment: priorización de conductas de riesgo.
  • Políticas, procedimientos, controles e investigaciones.
  • Mapa de riesgo de cumplimiento y de prevención penal.

X. Competencias de comunicación. El comportamiento tanto de los individuos como de los colectivos de persona debe tenerse en consideración tanto en el diseño como en la aplicación de modelos de cumplimiento. En este apartado se abordarán cuestiones esenciales de psicología social que afectan al ámbito del cumplimiento.

  • Técnicas de framing e influencia en la propensión al cumplimiento.
  • Técnicas de comunicación en circunstancias adversas.
  • Comunicación en medios.

Casos Prácticos a lo largo del Máster

(Todos ellos a través de metodología de inmersión simulada)

1. Corrección de iniciativas de negocio inadecuadas

A través de este caso práctico se gestionará una iniciativa comercial inadecuada desde el punto de vista del cumplimiento, a través de diferentes momentos:

  • Momento 1: el CO participa en un comité de lanzamiento de productos donde se plantea una iniciativa muy beneficiosa desde el punto de vista de negocio, pero que vulnera el Derecho de la Competencia.
  • Momento 2: el CO participa en un Consejo de Administración donde se evalúa la iniciativa anterior.

2. Detección y gestión de comportamientos corruptos

A través de este caso práctico se gestionará un supuesto de incumplimiento deliberado por parte de un área de negocio:

  • Momento 1: un empleado reporta un supuesto grave de corrupción. El CO lo estudia. Afecta al responsable de la unidad de negocio más relevante de la organización.
  • Momento 2: tras un periodo de investigación donde se involucra al Departamento de compras, se confirma el caso de corrupción. El CO prepara el reporte para Consejo de Administración.
  • Momento 3: el CO reporta el caso de corrupción ante el Consejo de Administración.

3. Gestión de conductas de cumplimiento no alineadas con los objetivos

A través de este caso práctico se gestionará una situación donde el responsable de cumplimiento de un área concreta no se muestra alineado con los objetivos de cumplimiento declarados por la organización:

  • Momento 1: en una reunión de Compliance Committee, el responsable del área fiscal reporta la ejecución de una reestructuración fiscal de alto riesgo. La política de cumplimiento y los valores de la organización se declaran expresamente conservadores. El CO manifiesta su opinión.
  • Momento 2: el CO presenta el reporte mensual de cumplimiento al Consejo de administración. Explica su visión respecto de la iniciativa fiscal.

Titulación académica

Curso de postgrado en Compliance, expedido por la Universitat Pompeu Fabra.

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